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Qui Tam小组提供洞察国家虚假索赔法诉讼景观
2024年3月18日
从左至右依次为:卡尔·拉辛、布莱恩·施瓦布、谢利·马丁和托马斯·泰格·卡罗尔
《靠谱的足球滚球平台》(FCA)是联邦政府打击欺诈的主要武器. 它授权举报人——“相关人员”——起诉欺骗政府的个人或实体，并代表政府追回损害赔偿和罚款. 尽管它可以追溯到1863年, FCA今天仍然是一个重要的工具, 与FCA的和解和判决超过2美元.在截至2023年9月30日的财政年度，美国政府将向美国政府拨款680亿美元.
在州一级, 然而, 举报人保护和经济奖励并不总是符合联邦法律. 在几个州, 例如, 虚假索赔法只适用于涉及医疗补助或其他州医疗保健基金的欺诈行为.
各州采用FCA是联邦靠谱的滚球平台协会2024年基潭会议的焦点之一, 今年2月在华盛顿希尔顿酒店举行, D.C.美国国会. 由霍根路伟合伙人和前靠谱的滚球平台主持的小组讨论.C. 司法部长卡尔·拉辛仔细观察了一些进入监狱的州官员. “作为总检察长，我们在集体诉讼中扮演着越来越重要的角色，”拉辛说.
小组成员，包括D.C. Attorney General Brian Schwalb; Thomas Teige Carroll, chief of the Taxpayer Protection Bureau at the New York State Office of the Attorney General; and Shelly M. 马丁, 马里兰州总检察长办公室虚假申报部门主任, 我同意拉辛的评价, 尽管他们各自的司法管辖区处理集体诉讼的方式不同.
纽约有自己的虚假申报法, 于2007年制定, 这就扩大了追究税务欺诈的能力. 卡罗尔说，他认识负责起草纽约州医保法案的人. “他说这是一项相当容易的起草工作，因为你所要做的就是采用联邦版本的法律”，并删除《靠谱的足球滚球平台》中提到的“不” 不 适用于税务申索.
马丁说，与纽约州不同，马里兰州没有废除这一条款. “这并不意味着我们不会接受税务案件. 这只是意味着当qui tam进来的时候, 我们会关注其他执法机构，如果, 当, 我们需要进行干预, 我们可能不会介入虚假索赔计数, 但我们会对其他罪名进行干预,她解释道.
D.C. 扩大其虚假申报法，以包括税收索赔是一个相对较新的发展, Schwalb说. 该法案于2021年1月生效. 我们正处于特区法律发展的初级阶段, 独立发现案件，并将举报人的案件提交给我们,他说.
在区内, 将虚假申报法扩展到税收领域，引起了现有税务部门的抵制, Schwalb说. “他们的论点是，这项法律将为太多的案件打开大门, 太多无关紧要的案件, 原告靠谱的滚球平台提起税务案件的激励机制会让法院和我们的办公室人满为患,施瓦尔布说. “我认为当时有一种感觉，认为税法太复杂了, 还有它自己的特色, 使自己成为虚假的主张. 还有一种普遍的感觉是，与纳税申报单信息有关的隐私问题不应该蔓延到虚假申报领域.尽管争论不断，D.C. 议会通过了这项法律。.
马丁说，马里兰州在通过该州版本的FCA方面也进行了激烈的辩论. “第一个版本只适用于医疗欺诈，”她说. 他说:“之所以提出这个计划，是因为有2005年的赤字削减法案,，该法案要求获得超过500万美元医疗补助的实体制定有关FCA的书面政策.
“即使有联邦政府的激励, 这个版本花了三年时间才获得通过,马丁说, 注意到对包括税务欺诈将导致不必要和重复的法律的关切, 因为反税务欺诈法规已经在马里兰州法典的其他地方存在.
纽约州将税务欺诈纳入其中，使该州受到批评，称司法部长不熟悉税法，无法对案件有一个正确的看法. ”, 我们什么都不说，因为他们错了,卡罗尔说, 注意到他们的工作总是涉及国家税务机关. 他推测，持续拖延的一个原因是，那些被审计和抗辩税务索赔的人只需要交出他们希望税务机关看到的文件, 虽然司法部长办公室有能力传唤更广泛的文件, 比如同期的电子邮件, 这可以更有效地识别和起诉欺诈行为.
特区对其税务欺诈起诉设置了一些限制. 符合法律规定的资格, 税务欺诈必须涉及的一方应纳税所得额至少为100万美元，并给特区造成至少350美元的损失,000. 施瓦尔布说，这一规定是为了帮助确保法律不会导致“小人物”受到起诉.他补充说，这些案件的起诉通常并不复杂, 但依靠举报人在第一时间识别欺诈方面是无效的. “如果你能找到合适的案例，你就能带来适当程度的审查，”他说.
越来越多的司法管辖区采用了自己版本的FCA. 马丁说总共有29个州加上特区, 关岛, 波多黎各也有类似的FCA. “在不同的法规中有不同的免责条款. 你真的需要看看州法规, 但我想说, 再一次。, 就因为你看到了一个州的独立, 不要只是说, “哦, 我想这行不通了,’”她说。. “其他州执法机构并没有因为《靠谱的足球滚球平台》的通过而消失, 但如果我们不知道，我们什么也做不了, so, 继续把这个文件归档，我们会弄清楚它来的时候该怎么做.”
